新加坡的税法申报和减免
2025-11-04 16:43 来源：www.poagent.com 点击：次 编辑：zy
在新加坡工作的小伙伴们，需要在3月1日至4月18日期间，自行申报缴纳2024年度的个税。今天我就给大家普及一下新加坡的个税政策，教大家如何正确申报和缴纳个税，以及有哪些抵扣减免政策。
首先，哪些人需要在新加坡缴纳个税呢?
只要是新加坡的税务居民(Tax Resident)都需要缴纳个税，包括新加坡的公民和PR永久居民，以及满足条件的外国人。我们就来重点说一下何为满足条件的外国人。
第一，需要满足在新加坡的居住和工作时长，只要符合以下三种情况之一，都属于新加坡的税务居民：
1.在上个日历年内至少在新加坡居留/工作183天;
2.每年未满183天，但是连续三个日历年都在新加坡居留/工作;
3.跨两个日历年的连续工作且停留新加坡的总时长超过183天;
第二，只要持有新加坡的工作准证且有效期在一年以上，那就是新加坡的税务居民。不过这一点要视最终实际停留时间是否大于183天来定，比如某人持有2年有效期的新加坡EP，但是只工作了4个月时间，之后就取消EP离开了，那么这种情况也会视为非税务居民。非税务居民在新加坡的收入如何交税，这一点我就不详细展开讨论了。
新加坡的个税抵扣减免政策
新加坡的个税是有非常多的抵扣减免政策的，如果使用得当，很多人的稅抵扣完之后，几乎所剩无几。
1.个人收入减免，这个部分是根据年龄自行减免的，金额从1000-8000新币不等，像我个人就是减免了1000新币;
2.受新加坡政府批准的慈善机构捐款，减免额度为2.5倍的捐款金额。这个部分也是自动添加的，不需要个人手动申报;
3.抚养子女。根据子女的人数和夫妻婚姻 收入状况等，减免额度从4000新币到最高50000新币不等;
4.如果有需要赡养的年收入低于4000新币的配偶，可以减免2000新币;如果配偶有身体残障，则可以减免5500新币;
5.如果在职母亲的父母或者岳父母，帮助照顾12周岁以下的孩子，切老人没有任何工作和收入的情况下，在职母亲可以申请3000新币的抵扣额度;
6.本人或者配偶的父母、祖父母或曾祖父母，年龄在55岁或以上，在新加坡居住至少8个月以上，并且年收入低于8000新币(残障家长不适用收入限制)。可以申请5,500-14,000新币不等的扣除;
7.残疾兄弟姐妹如果在新加坡至少居住8个月以上，可以减免5500新币;
8. 如果家庭聘请了外籍佣人，那么女性纳税人可以申请上一年度已缴纳的佣人稅的双倍金额作为个税抵扣;
9.在职人士如果有进修跟工作相关的课程，不论是全日制还是非全日制，都可以申请抵扣最高金额5500新币;
10. 在新加坡服完兵役的战备军人可以享受相应个税抵扣，战备军人的父母和妻子也分别享有750新币的抵扣;
11. 人寿保险的抵扣。
可减免的额度需满足以下条件：A.上一年所缴纳的CPF少于5,000新币或未交;B.该人寿保险是您自行在新加坡保险公司购买的。减免上限是5,000新币或与CPF缴纳额的差额，或低于投保保额的7%，或过去一年所有支付的保费，以更低者为准。
12. 在过去一年如有开通SRS账户，并把钱转入该账户，可等额从应纳税收入扣除。新加坡公民或PR，每年上限是15,300新币;外籍人士每年上限是35,700新币。
只要是新加坡的税务居民(Tax Resident)都需要缴纳个税，包括新加坡的公民和PR永久居民，以及满足条件的外国人。我们就来重点说一下何为满足条件的外国人。
第一，需要满足在新加坡的居住和工作时长，只要符合以下三种情况之一，都属于新加坡的税务居民：
1.在上个日历年内至少在新加坡居留/工作183天;
2.每年未满183天，但是连续三个日历年都在新加坡居留/工作;
3.跨两个日历年的连续工作且停留新加坡的总时长超过183天;
第二，只要持有新加坡的工作准证且有效期在一年以上，那就是新加坡的税务居民。不过这一点要视最终实际停留时间是否大于183天来定，比如某人持有2年有效期的新加坡EP，但是只工作了4个月时间，之后就取消EP离开了，那么这种情况也会视为非税务居民。非税务居民在新加坡的收入如何交税，这一点我就不详细展开讨论了。
新加坡的个税抵扣减免政策
新加坡的个税是有非常多的抵扣减免政策的，如果使用得当，很多人的稅抵扣完之后，几乎所剩无几。
1.个人收入减免，这个部分是根据年龄自行减免的，金额从1000-8000新币不等，像我个人就是减免了1000新币;
2.受新加坡政府批准的慈善机构捐款，减免额度为2.5倍的捐款金额。这个部分也是自动添加的，不需要个人手动申报;
3.抚养子女。根据子女的人数和夫妻婚姻 收入状况等，减免额度从4000新币到最高50000新币不等;
4.如果有需要赡养的年收入低于4000新币的配偶，可以减免2000新币;如果配偶有身体残障，则可以减免5500新币;
5.如果在职母亲的父母或者岳父母，帮助照顾12周岁以下的孩子，切老人没有任何工作和收入的情况下，在职母亲可以申请3000新币的抵扣额度;
6.本人或者配偶的父母、祖父母或曾祖父母，年龄在55岁或以上，在新加坡居住至少8个月以上，并且年收入低于8000新币(残障家长不适用收入限制)。可以申请5,500-14,000新币不等的扣除;
7.残疾兄弟姐妹如果在新加坡至少居住8个月以上，可以减免5500新币;
8. 如果家庭聘请了外籍佣人，那么女性纳税人可以申请上一年度已缴纳的佣人稅的双倍金额作为个税抵扣;
9.在职人士如果有进修跟工作相关的课程，不论是全日制还是非全日制，都可以申请抵扣最高金额5500新币;
10. 在新加坡服完兵役的战备军人可以享受相应个税抵扣，战备军人的父母和妻子也分别享有750新币的抵扣;
11. 人寿保险的抵扣。
可减免的额度需满足以下条件：A.上一年所缴纳的CPF少于5,000新币或未交;B.该人寿保险是您自行在新加坡保险公司购买的。减免上限是5,000新币或与CPF缴纳额的差额，或低于投保保额的7%，或过去一年所有支付的保费，以更低者为准。
12. 在过去一年如有开通SRS账户，并把钱转入该账户，可等额从应纳税收入扣除。新加坡公民或PR，每年上限是15,300新币;外籍人士每年上限是35,700新币。
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