什么情况下需要申报销售税?
2025-02-06 16:37 来源：www.poagent.com 点击：次 编辑：Z
美国的税收体系复杂多样，其中销售税(Sales Tax)是美国各州和地方政府征收的一种税种，主要针对消费者购买商品和服务时征收。销售税是美国地方政府重要的收入来源之一，用于资助教育、基础设施建设、公共安全和其他公共服务。需要申报销售税的情况
1、中国的跨境电商卖家是否需要在美国申报销售税主要取决于是否在美国产生的商业活动，销售税关联即Sales tax nexus;
2、在美国没有库存，完全自发货，没有超过销售限额/交易数量，不需要代收买家的销售税;产生销售经济关联使用美国的仓库，发往某个州的销售额或者/交易笔数(10万美金200笔交易)超过相应的限额，需要在该州申报缴纳销售税。
所以，中国跨境电商卖家在亚马逊上的销售，虽然已经被亚马逊代扣代缴了销售税，其实卖家自己还是需要在有仓库的州注册销售税号，并进行销售税的申报。
对于超过了远程销售阈值的州，即使该销售者在该州没有实体存在，只要其销售额或交易量达到经济关系门槛，与该州也构成经济关系，有法律义务收取和缴纳该州的消费税。
需要征收销售税的渠道
销售税针对的是所有渠道的货物或者服务销售，不管是小店、大超市、独立零售商还是电商平台，只要符合应税商品和应税州都会产生销售税。
1、独立零售商的线下/线上交易的销售税由零售商本店收取后向各州税局缴纳;
2、跨境电商是通过平台集中收取，多数由平台代收后上缴各州税局。
销售税的豁免
并非所有商品和服务都征收销售税。许多州对食品、处方药、医疗设备和服务等基本生活必需品提供销售税豁免。此外，某些州对教育用品、工业机械和设备等也提供豁免。
美国销售税的申报流程
1、获取联邦税号EIN：也称为雇主识别号(EIN)，每个美国公司都有属于自己唯一的EIN税号;
2、申请销售许可证：申请成功之后，需要遵守税法的所有部分;
3、确定客户的确切位置：将决定您需要缴纳哪些地方税(如果有);
4、对该州的每笔交易征收销售税;
5、每次销售后提供税务发票：显示您的企业信息、客户信息、税号、税率等。
6、按时提交销售税申报表：如果您没有在注册销售许可证的某个司法管辖区收集任何东西，请提交零申报。
美国销售税体系的复杂性要求消费者和企业必须了解所在地区的具体税率和法规。对于企业来说，正确地收取和报告销售税是遵守税法的关键部分。
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